Kanchi Dividend US Tax Accounting

かんち式インカムポートフォリオ向けの米国配当税務および口座配置ワークフローを提供します。適格配当 vs 普通配当、1099-DIVの解釈、REIT/BDCの分配金処理、保有期間チェック、または配当資産の課税口座 vs IRA口座配置判断について聞かれた際に使用します。

API不要

スキルパッケージをダウンロード (.skill) GitHubでソースを見る

目次

1. 概要

配当投資家向けの実用的な米国税務ワークフローを適用し、判断を監査可能に保ちます。 法的/税務アドバイスの代替ではなく、口座配置と分類に焦点を当てます。

2. 使用タイミング

以下が必要な場合にこのスキルを使用します:

  • 米国配当税分類プランニング（適格 vs 普通の想定）。
  • 年末タックスプランニング前の保有期間チェック。
  • 株式/REIT/BDC/MLPインカム保有の口座配置判断。
  • 標準化された年次配当税務メモフォーマット。

3. 前提条件

保有銘柄レベルの入力を準備:

  • ticker
  • instrument_type
  • account_type
  • hold_days_in_window（利用可能な場合）

確定的な出力アーティファクトには、JSON入力を提供して以下を実行:

python3 skills/kanchi-dividend-us-tax-accounting/scripts/build_tax_planning_sheet.py \
  --input /path/to/tax_input.json \
  --output-dir reports/

4. クイックスタート

1) 各分配ストリームの分類

各保有銘柄について、想定されるキャッシュフローを以下に分類:

  • 適格配当の可能性。
  • 普通配当/非適格分配。
  • 該当する場合、REIT/BDC固有の分配金コンポーネント。

5. ワークフロー

1) 各分配ストリームの分類

各保有銘柄について、想定されるキャッシュフローを以下に分類:

  • 適格配当の可能性。
  • 普通配当/非適格分配。
  • 該当する場合、REIT/BDC固有の分配金コンポーネント。

保有期間と分類チェックには references/qualified-dividend-checklist.md を使用。

2) 保有期間適格性の想定を検証

適格扱いの可能性がある場合:

  • 権利落ち日ウィンドウを確認。
  • 測定ウィンドウ内の必要最低保有日数を確認。
  • 保有期間要件を満たさないリスクがあるポジションをフラグ。

データが不完全な場合、ステータスを ASSUMPTION-REQUIRED とマーク。

3) 報告フィールドへのマッピング

プランニングの想定を予想される税務フォームのバケットにマッピング:

  • 普通配当合計。
  • 適格配当サブセット。
  • 個別に報告される場合のREIT関連コンポーネント。

フォームの用語を一貫して使用し、年末の照合が容易になるようにする。

4) 口座配置推奨の構築

references/account-location-matrix.md を使用して 税務プロファイル別に資産を配置:

  • 適格配当が中心の保有は課税口座。
  • 普通所得型の分配が多い保有は税制優遇口座。

制約が矛盾する場合（流動性、戦略、集中度）、トレードオフを明示的に説明。

5) 年次プランニングメモの作成

references/annual-tax-memo-template.md を使用し、以下を含める:

  • 使用した想定事項。
  • 分配金分類サマリー。
  • 実行した配置アクション。
  • CPA/税務アドバイザーレビュー向けの未解決事項。

6. リソース

リファレンス:

  • skills/kanchi-dividend-us-tax-accounting/references/account-location-matrix.md
  • skills/kanchi-dividend-us-tax-accounting/references/annual-tax-memo-template.md
  • skills/kanchi-dividend-us-tax-accounting/references/qualified-dividend-checklist.md

スクリプト:

  • skills/kanchi-dividend-us-tax-accounting/scripts/build_tax_planning_sheet.py